En la actualidad, estaríamos hablando de entregarlos antes del mes de abril, para los contribuyentes personas físicas o de julio si se trata de retenciones o ingresos a cuenta realizadas a contribuyentes personas jurídicas. En posibles comprobaciones, sirve para cotejar si su contenido se corresponde a lo reflejado en el resumen anual. Además, esa información debe cuadrar con los modelos de retenciones y con la declaración de la renta. Constituye una certificación acreditativa de que el obligado a efectuar una retención o ingreso a cuenta la ha practicado efectivamente. Guarda una íntima relación con los diferentes modelos de declaración informativa sobre retenciones e ingresos a cuenta, de entre los cuales el más conocido de todos es el 190. El certificado de retenciones del IRPF es un documento con importante trascendencia fiscal.
¿Cuándo se da el certificado de retenciones?
Normalmente, durante el mes de enero de cada año, la Agencia Tributaria envía a las empresas un documento resumen con las retenciones del año anterior. La obligación de la empresa es entregarle al interesado el certificado original, sellado y firmado por la persona que lo emite.
El uso de este artículo y el contenido relacionado no sustituye a la orientación de un abogado , asesor fiscal o contable o consultor profesional. Si tienes cualquier duda, por favor, consulta a tu abogado, asesor fiscal o contable o consultor profesional para que te aconseje. El artículo y el contenido relacionados proporciona “tal cual es”. Sage no hace manifestaciones o garantías de ninguna clase, expresas o implícitas acerca de la integridad o exactitud de este artículo y el contenido relacionado. Los certificados fiscales están excluidos del delito de falsificación de certificados desde 2013. Por tanto, quien falsea un certificado de retenciones podría ser castigado por el delito de falsedad en documento público.
El Certificado de Retenciones de IRPF: lo básico que debes saber
Las más conocidas son las retenciones por rendimientos de trabajo, actividades económicas o arrendamientos. También son frecuentes las retenciones que se practican a los intereses satisfechos. Siempre con anterioridad a la apertura del plazo de declaración del Impuesto que corresponda. Puede ampliar información y modificar sus preferencias acerca de esta privacidad aquí.
La obligación de la empresa es entregarle al interesado el certificado original, sellado y firmado por la persona que lo emite. Has de recopilar todos los documentos para cuadrar las cifras reales con las que maneja la Agencia Tributaria (lo puedes ver descargándote el borrador de la declaración) y las que declaran tus pagadores. Hola Fernando, la empresa está obligada a enviarte el certificado de retenciones. Ponte en contacto con administración y ellos te lo deberían gestionar sin problemas. En este caso, la Agencia Tributaria sí que permite la emisión de certificados únicamente para el modelo 190.
Plazos de presentación
Por tanto, no olvides la importancia de tener tus Certificados de Retenciones de IRPF para la declaración de la Renta y de enviarlos a tiempo si te toca hacerlo este año. Rentas exentas del impuesto con indicación de la prestación y el importe abonado. El importe íntegro de las prestaciones que fiscalmente tienen la naturaleza de las rentas de trabajo. El Certificado de Retenciones es, por tanto, un documento que resume el IRPF retenido a lo largo del año.
¿Cuándo se debe presentar el modelo 190?
Dicha presentación deberá efectuarse en el plazo comprendido entre los días 1 y 31 de enero de cada año, en relación con las cantidades retenidas y los ingresos a cuenta efectuados correspondientes al año natural inmediato anterior.
Los datos que indiquemos en este documento deberán coincidir exactamente con la información que tiene la Agencia Tributaria. Gastos deducibles de los rendimientos del trabajo y del capital mobiliario. No obstante, no se incluyen las cuotas satisfechas a sindicatos y colegios profesionales y los gastos de defensa jurídica que hayan sido deducidos por el pagador de los rendimientos satisfechos. El certificado de retenciones ha de enviarse antes del período de declaración. El Certificado de Retenciones es necesario para hacer la declaración de la Renta y así saber cuánto dinero has adelantado ya de IRPF durante el año.
Plazo de resolución
Tus clientes, además, están obligados a entregártelo ya que son ellos quienes han hecho el ingreso a cuenta por ti. 👉 Te recomiendo leer el artículo de cómo rellenar el modelo 130 IRPF si necesitas ampliar más sobre esta información. Por el simple hecho de que como no has retenido en las facturas de tu cliente, él no ha pagado nada por ti. En el caso que la empresa no exista o no nos pueda facilitar la documentación, podemos dirigirnos a Hacienda. Se trata de un trámite rápido, ya que podemos conseguir el certificado de forma telemática en la web de la Agencia Tributaria. Lo cierto es que sí, que sí que existe una obligación legal de entregar estos certificados.
Así pues, es un documento que la empresa debe entregar a todos aquellos que le hayan prestado servicios. Esto incluye a trabajadores, profesionales y arrendatarios de locales o inmuebles. En el Certificado de Retenciones hay que recoger las retribuciones o pagos entregados durante el año anterior, así como las deducciones y retenciones que se hayan aplicado en las nóminas o en las facturas. Posteriormente, el pagador de la renta presentará la correspondiente autoliquidación de las retenciones y realizará el ingreso.
Sanciones relacionadas con el certificado de retenciones
Forma parte de un ciclo completo que debe permitir asegurar al pagador de la renta, al contribuyente y a la Hacienda Pública que las retenciones e ingresos a cuenta están en orden. Así pues, una vez lo han presentado, Hacienda genera los borradores con todos estos datos. Por ejemplo, hemos facturado a 3 clientes diferentes, y estas tres empresas deberán facilitarnos el documento. En el caso de ser autónomos y que hayamos contratado a otros autónomos, deberemos entregarlo nosotros a ellos. La empresa tiene la obligación por ley de entregar a los trabajadores y trabajadoras este certificado como justificante ante la Agencia Tributaria por los servicios prestados.
¿Cómo presentar modelo 190 sin actividad?
Para presentar el modelo 190 sin perceptores, lo único que debes hacer es dejar el apartado de perceptores en blanco. Es decir, se trata de presentar el modelo a 0, pero presentarlo. De esta forma informas a Hacienda de que, aunque antes tenías perceptores, ahora ya no los tienes.
El certificado se tiene que entregar en original y tiene que venir firmado y sellado por la empresa o profesional que lo emite. Partners Conoce como ser Partner de Sage y ofrece a tus clientes una amplia gama de soluciones que les ayuden a transformar su negocio. Descubre de qué forma miles de empresas como la tuya utilizan las soluciones de Sage para mejorar su productividad, ahorrar tiempo e incrementar los ingresos.
